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2022年1月11日,

准备成功审计的三个关键步骤

By 史蒂芬·盖勒

你准备好接受审计了吗? 随着年终临近, 年度审计开始给你和你的团队投下越来越大的阴影. 为审计做准备似乎是一项繁重的工作、时间和精力. 然而, 从长远来看，适当的准备可以节省时间和金钱，因为会计准则经常更新, 审计成本继续上升.

要完成一次成功的审计，首先要做好全年的计划，包括:

• 准备和组织资产负债表账户调整
• 适当审查和SOX控制环境的文档
• 创建技术会计备忘录

在早期与审计团队建立良好的关系也是很重要的, 尽快沟通并强调任何问题或会计变更. 在这篇文章中, 我们将讨论实现成功审计的三个关键步骤，以及要避免的常见陷阱.

建立积极的文化 & 的态度

在一年的时间里会发生很多事情——会计政策的变化, 员工流动率, 收购和资产剥离, 这将对审计产生巨大的影响. 然而, 有些事情将与审计的成功保持一致, 从文化和态度开始. 审计可能是痛苦的，但对每个会计团队来说都是必要的. 您的团队成员越快接受并接受他们在审计中的角色, 审计越成功. 文化包括一个健壮的控制环境.

有关创建SOX框架的更多信息，请参见 SOX控制:满足IT SOX遵从性要求的5个提示; 准备走查, 成功引导您的公司遵守SOX.

组织记录以降低风险 & 维护知识管理

一个有组织的, 用于策略文档的内部共享驱动器, 对账, 前一年的审计要求将有助于降低员工流失的风险(包括内部和外部审计师)和知识流失. 一些要求和审计测试工作将保持审计的标准，年复一年. 这包括资产负债表调节(审查并与试算表相关联), 完成试算表和财务报表, 和重大合同. 这些报告的完成和准确性应该是全年的重点.

通过将这些文档保存在一个中心, 有组织的文件夹, 您将避免常见的审计问题, “那要求是什么?? 我们去年给了你什么?十博手机网站如何创建审计请求的流程说明是另一个关键步骤，将减少未来年度审计的重要时间.

召开计划会议以确定最后期限 & 关键里程碑

在实地工作开始之前，与审核组召开一次计划会议. 在这个会议上, 双方应建立主要联系，以跟踪未开放的项目, 获取状态更新, 确保交付成果不被错过. 沟通如何共享文件(i.e., 电子邮件, dropbox, 审核员站点)，并创建关键日期的时间表，如审核会议, 申请日期, 以及与团队分享的新闻稿. 使用审计团队提供的“客户准备”(PBC)清单, 确定每个任务的负责成员，并确保设定截止日期. 该清单应在计划会议期间由管理层和审核组共同审查. 很多时候，这个列表只是从前几年开始，项目可能不再相关. 这是与审计人员讨论并确保时间不会浪费在过时的请求上的好时机.

随着野外工作的开始, 尽快提供试算平衡表和审核过的账户调节表. 对于提交SEC备案的公司, 财务报表, 附披露清单的脚注, 管理层应该完成并审核财务报表绑定文件. 所有重要的会计政策和新的会计指导都应备有技术备忘录. 这些文件的组织和准确性将节省大量的时间，从而避免审计员之间的往返.

主要审计联络员应核实向审核员提出的要求，并定期与审核组会面，以确保所提供的信息满足他们的要求. 在保持审计集中的同时管理“正常”任务对于按时完成审计是至关重要的. 审核完成后, 与团队内部和审计员单独会面，汇报哪些工作很好，以及可以做出哪些改变来促进更有效的工作, 未来审计成功.

总之，成功审计的关键是:

• 创造积极的文化，强调审计的价值
• 审核要求的组织(上年度和本年度)
• 为将来审计请求的重新执行提供的过程说明
• 支持(我.e.，调和，详细人口)与试算平衡
• 尽早安排会议，建立主要联系人、PBC名单和文件传递
• 与内部团队和审计团队进行审计汇报

需要避免的常见陷阱:

• 记录的混乱导致多个请求
• 这种支持并不完全成立, 导致来回, 多个版本, 以及重新提交请求
• 建立一种审计文化是一种痛苦的时间浪费
• 他们没有定期与审计团队会面. 审核员会忙得不可开交，不一定会为你跟踪过期的申请. 定期开会可以帮助团队在最后期限前完成任务，并知道哪些项目是最重要的.

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